Лимит остатка в кассе – максимально предельная сумма наличных средств, которая может находиться в кассе учреждения и в конце дня не сдаваться в банк.
Чтобы установить лимит остатка наличных денег, руководством организации должен быть оформлен приказ, где указывается предельно допустимая сумма средств, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня.
Банк не вправе одобрять или отклонить размер лимита. Но он осуществляет контроль за соблюдением дисциплины кассовой.
Для определения размера лимита, ИП или ООО должен учитываться объем наличных денег, которые поступают от продажи товара, предоставления услуг, исполнения работ.
Расчет лимита производится по формуле:
L = V/ P * Nc,
где:
L— лимит остатка наличности, исчисляемый в рублях;
V— общий объем всех средств (наличных), поступающих от продажи товара, предоставления услуг, исполнения работ за определенный период расчета.
P— период расчета, определяемый ИП либо ООО, за который следует учитывать объем всех наличных денег, поступивших от сбыта товара, предоставления услуг, исполнения работ, в рабочих днях.
Nc— промежуток времени, между датами, когда производились сдачи наличных денег в банк ИП либо ООО, в рабочих днях. Данный временной период не может превышать 7 дней (рабочих), а при расположении ИП или ООО в населенном пункте с отсутствием отделения банка, — не более 14 дней.
Если поступлений наличных денег нет, ООО либо ИП учитывают объем выдаваемой наличности, за исключением сумм, предназначенных на выплату зарплаты и других выплат персоналу.
Лимит по остатку следует рассчитывать по такой формуле:
L = R / P * Nn,
L— предельный остаток наличных денег, в рублях;
R— объем выдаваемых средств, без учета сумм, предназначенных на выплату зарплаты и прочих выплат персоналу, за определенный период расчета, в рублях. P—период расчета, определяемый ИП или ООО и за который учитывают объем выдаваемых наличных денег, в рабочих днях.
Nn— промежуток времени между датами, когда были получены наличные средства на основе денежного чека в банковском учреждении, Обществом с ограниченной ответственностью либо ИП, кроме сумм средств, предназначенных на выплату зарплаты и иных выплат персоналу, в рабочих днях. Данный временной промежуток не должен быть больше 7 дней, а при расположении индивидуального предпринимателя либо ООО в месте, где отделение банка отсутствует, — не больше 14 дней.
Загрузка...
